가족 간 계좌이체는 생활비나 용돈처럼 자연스러운 거래라도 AI 세무조사 시스템에서 증여로 오해받을 수 있습니다. 2025년부터는 가족 간 소액 반복 송금, 고액 지원, 자녀 자산 취득 시기까지 자동 분석되므로 더욱 주의가 필요합니다. 이번 글에서는 세무조사 위험을 줄이는 실질적인 방법과 방어 전략을 정리했습니다.
✔ 반복·정기적 고액 송금은 증여로 의심
✔ 이체 용도·영수증 등 증빙 반드시 확보
✔ 필요 시 차용증 작성으로 ‘빌려준 돈’ 처리
✔ 부모→자녀 직송금보다 비용처 직접 납부 안전
✔ 공제 한도 초과 시 증여세 신고로 분쟁 예방
계좌이체, 왜 세무조사 대상이 되나?
가족 간 자금 이동은 통상적인 생활비 지원이라도 반복적·고액이면 증여로 추정될 수 있습니다.
특히 2025년부터 시행된 AI 세무조사는 이체 패턴을 자동 분석해, 소액 반복 송금이나 특정 시점의 자금 집중 이동까지 탐지합니다.
👉 AI 조사 범위와 대상이 궁금하다면, AI 세무조사 가이드 글에서 보다 자세히 확인할 수 있습니다.
이체 금액과 패턴 관리
- 미성년 자녀: 10년간 2천만 원까지 공제
- 성인 자녀: 10년간 5천만 원까지 공제
- 배우자: 10년간 6억 원까지 공제
👉 동일 금액을 매월 반복 송금하면 생활비라도 증여 의심이 커집니다. 필요할 때마다 목적을 달리해 송금하는 방식이 좋습니다.
증빙 자료 확보
- 이체 메모: 단순 ‘생활비’ 대신 ‘등록금’, ‘병원비’, ‘월세 지원’ 등 구체적 기재
- 영수증·계약서 보관: 자녀 계좌로 보내지 말고, 직접 해당 기관(학원·병원 등)에 납부 시 더 안전
- 패키지 증빙: 통장내역+카드명세서+영수증을 하나의 폴더로 관리
👉 국세청은 증여 여부를 판단할 때 **‘합리적 사용흐름’**을 중요시합니다. 자세한 증여세 안내는 국세청 홈택스 증여세 안내 페이지를 참고하세요.
고액 이체는 ‘차용증’ 활용전략
자녀에게 주택자금 등 큰 금액을 지원해야 할 경우, 단순 송금 대신 차용증(금전 차용 계약서)을 작성하는 방법이 있습니다.
- 공증 권장: 차용증은 공증을 받아야 법적 효력이 강화됩니다.
- 이자율 준수: 세법상 적정 이자율은 연 4.6% 기준. 최소한 이자를 실제 지급한 기록을 남겨야 증여로 의심받지 않습니다.
- 상환 기록 필수: 원금 일부라도 정기적으로 상환 내역을 남겨두면 효과적입니다.
명의 분산 전략
부모가 일방적으로 송금하기보다 부부 공동 명의 계좌를 활용하면 증여세 공제 범위를 분산할 수 있습니다.
- 생활비는 남편 계좌, 교육비는 아내 계좌 등으로 나누어 송금
- 배우자 간 증여는 6억 원까지 공제되므로, 한쪽 계좌에 집중되는 것보다 훨씬 안전
- 자녀 계좌로 이체하기보다 부모가 직접 비용을 지출하는 방식이 더 확실합니다.
AI 세무조사 시대, 주의해야 할 탐지 패턴
AI는 단순 송금 외에도 다음과 같은 비정상 패턴을 자동 탐지합니다.
- 소액 반복 송금
- 고액 송금 직후 자녀의 부동산·주식 매수
- 소득 없는 자녀의 고액 카드 사용
- 부모 계좌에서 현금 인출 후 자녀 계좌에 재입금하는 순환 흐름
👉 즉, 단순 이체 내역만 보지 않고 소비·투자·현금흐름 전체를 종합적으로 감시한다는 점이 핵심입니다.
맺음말
가족 간 계좌이체는 자연스러운 일이지만, 송금 금액·빈도·증빙 관리·계좌 분산 전략을 갖추지 않으면 증여세 리스크로 이어질 수 있습니다. 특히 AI 세무조사 시대에는 단순 메모가 아닌 자금 흐름의 합리성이 중요합니다. 고액 송금은 차용증 공증, 적정 이자율, 상환 기록까지 준비해야 완벽히 방어할 수 있습니다.
필요하다면 증여세 신고를 통해 분쟁 자체를 예방하는 것도 현명한 방법입니다.
